企业财务会计如何用Excel表做财务分析?

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楼主 2019-10-08 15:54:45
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对会计人员而言,财务分析大多是手工计算财务指标,计算工作量大。另外,企业的财务指标是根据上级的要求计算的,企业缺乏自主设计,财务分析很难更全面、更系统地进行,也很难充分发挥企业的主动性和主动性,不利于企业管理水平的提高。

此外,在实现电算化会计单位时,其会计软件中可能有一些财务分析指标。但是,如果这些指标不能被添加或修改,往往很难完全满足不同企业的不同需求。

针对上述问题,建议采用EXCEL(电子表格)进行分析。其优点是分析方法不受限制,分析指标不受限制,分析内容不受限制。用Excel进行分析,大致有以下几个阶段:


第一阶段是设计报告格式


在现有财务报表的基础上,对项目进行必要的调整,如增加变动成本、贡献毛利、固定成本、税前利润和利率利润、快速资产、长期资产等。注:如果采用自动填写财务数据的方法,调整后的项目必须列在会计软件或Excel模板提供的报表下,以便在自动填写财务数据时不匹配行。



在第二阶段,为主列添加必要的列。


包括当前列、前列或计划列、行业平均列、比较列、绝对和相对数,即差异和百分比。当然,为了清楚起见,不应该太多设置列,因此可以在同一工作簿中的不同工作表中放置不同的比较。




第三阶段,根据主柱确定分析指标。


注意指标的内容,可以根据企业的具体需要来确定。如经济效益综合指标体系、杜邦财务分析体系、破产检验比率体系等,此外,还可以考虑提高利率担保倍数、现金比率、固定长期适应率等。

2.指标的位置必须采用特定的报告格式。在确定分析指标时,应遵循下列原则:

(1)为各种分析目的而确定指标。

(2)分析指标也存在着与国际标准相一致的问题。例如,登公司在美国的14项比率,发表在“美国报告研究年鉴”上的11项比率,以及国际著名评价机构的评价指标,都可以列入其中。

(3)不仅要考虑现在的需要,还要考虑将来的需要。随着科学技术的飞速发展和知识经济的出现,必须对财务指标进行重大的创新。

(4)为了避免今后的损失,应尽可能列入可能需要的指标。另一方面,指标不应该太多,以避免主人的喧闹。



4.输入计算公式


为了快速和迅速地计算财务指标,必须提前将每个公式输入到一个单元格中。这里要注意的一点是:首先,公式的位置必须与要计算的索引相同;第二,公式的公式,如果对其它单元的数据的引用要由单元的地址来表示,关于它是绝对单元还是根据需要在相对的单元中。一般而言,使用相对单元格。



第五阶段,填写财务数据


报告数据的填写有两种方法:一种是手动输入,另一种是自动生成。第一种是利用电能来计算会计报表,基本做法是先调用会计报表文件。然后把它存起来。Excel文件,然后保存、关闭,然后使用Excel调用保存的文件。H是数据库的使用,其基本方法是先在Excel中裁剪数据库文件,然后输入分析内容,最后保存。具体过程是:EXCEL-打开文件-文件名(.DBF后缀)-输入索引和公式-保存文件名-保存。


需要注意的是,在Excel程序中,企业、商业、旅游、交通、金融业等多个行业的财务报表模板一般都是安装的,包括资产负债表、损益表、利润分布表和财务状况变动表等。如果手动输入,则应先打开报表模板,然后输入原始数据,生成报表,然后将其复制到分析文件中。


其特征在于:流动资产总额、固定资产净值、资产总值和负债总额不需要计算,系统自动生成。但是,由于财务状况的变化说明已被现金流量表取代,现金流量表本身需要由自己或自制模板来编制。在建设、房地产、股份制、外商投资等企业的情况下,应自行制定,因为该制度不提供各种报表形式。



在第六阶段,生成分析结果。


当上述步骤完成后,将自动生成每个分析指标的结果。如果是直观的话,结构分析和趋势分析的结果也可以反映在图表中。



第七阶段,采取保护措施


为了防止输入单元格中的公式被人为删除、修改或篡改,为了防止报表数据的泄漏和修改,以及下次继续使用工作表,可以通过使用公式设置每个项单元格和单元格的密码来保护分析表的格式。如果不想显示公式,也可以隐藏公式。


这是通过首先排除某些单元格(在主要列项目之外没有公式的单元格和对象列项目)从保护范围中排除的。也就是说,选择-format-cell-protection-选择上述单元格为非"已锁定";

然后,要保护的公式单元格设置为锁定、隐藏,方法与上面相同;最后,工作表受到保护,也就是说,工具-保护工作表-选项-选择对话框的“内容”-输入密码-确定-密码-确定。这样,就实现了保护。下次打开它时,必须输入密码。当然,还可以将整个分析文件设置为打开密码和修改密码保护。



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